送心意

王晶老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-02-27 12:00

你好,如果有出货了,就结转成本

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-02-27 12:06

出货指的是开销售发票吗

王晶老师 解答

2019-02-27 12:28

是的,开具的销售发票

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-02-27 13:43

啊,我是现在才发现10月之前的会计有做这一笔进货的,2018年10月之后做的凭证里面没有结转成本的分录怎么办?我是后来才接手的,根本不知道有这样一笔进货的分录,

王晶老师 解答

2019-02-27 14:05

有销货了,才结转成本啊

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-02-27 16:28

有开销售发票,

王晶老师 解答

2019-02-27 16:37

哦,那是忘记结转了吗

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-02-27 16:42

但是没有结转成本怎么办

王晶老师 解答

2019-02-27 16:42

直接现在结转了吧,

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-02-27 16:53

是2018年10月进货的,2018年没有结转成本,现在结转有影响吗

王晶老师 解答

2019-02-27 16:55

你开具大发票什么时候开具的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-02-27 17:12

2018年9月10月11月12月都有开具发票

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-02-27 17:13

现在咋搞,2018年都没有结转过成本,而且还交了企业所得税

王晶老师 解答

2019-02-27 17:13

哦,那就现在结转成本,没事的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-02-27 17:16

怎么会没事,如果2018年就结转了成本,应该 就不用交企业所得税了,

王晶老师 解答

2019-02-27 17:17

最后主营业务成本在结转入以前年度损益,汇算的时候调整

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-02-27 17:19

不是调减吗,不用交企业所得税的交了

王晶老师 解答

2019-02-27 17:19

是啊,调增成本,没有错啊

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-02-27 17:22

就是说2018年没有结转成本,在2019年结转成本也可以?

王晶老师 解答

2019-02-27 17:23

嗯额,是的,汇算的时候记得调整就行

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-02-27 17:24

汇算清缴是外面的人做,他们应该 知道 的吧?还有我现在补做2018年成本分录要怎么做呀

王晶老师 解答

2019-02-27 17:26

借主营业务成本,贷库存商品,借以前年度损益,贷主营业务成本

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-02-28 08:51

这样主营业务成本一借一贷不相当于抵消了,那还是没有主营业务成本啊,那之前交的所得税不是白交了

王晶老师 解答

2019-02-28 09:03

没有啊,是一个损益类科目可定要结转的,你汇算的时候调整就行

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-02-28 13:47

我还是没懂

王晶老师 解答

2019-02-28 14:01

现在就这样做分录就行,汇算的时候给会计说一下他就知道了

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相关问题讨论
你好,如果有出货了,就结转成本
2019-02-27 12:00:38
一般情况,发票没收到,暂估入库的话,是不暂估进项税的,借:库存商品贷:应付账款—暂估应付款-**公司 结转成本,借:主营业务成本贷:库存商品 下月专票开来后,冲减暂估内容,借:库存商品 负数 贷:应付账款—暂估应付款-**公司 负数 然后,借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付账款 付款时: 借:应付账款-**公司 贷:银行存款
2018-12-29 15:42:16
您好 这样账务处理正确
2019-04-17 09:28:04
借:库存商品1.3 贷:主营业务成本1.3
2019-04-04 14:05:22
你好,暂估入库分录是 借;库存商品 贷;应付账款——暂估 结转成本是到主营业务成本 如果发票到了成本与之前暂估没有差额,就不需要调整,有差额就需要调整的
2019-03-08 09:53:48
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