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郭老师

职称： 初级会计师

2019-02-27 09:55

一般纳税人里面就有的，给你个图片你看下能理解不

陈英芳 追问

2019-02-27 10:02

谢谢老师，怎么是计提工资分录？我是要问增值税的进项和销项怎么结转？

郭老师 解答

2019-02-27 10:03

刚才发错了

陈英芳 追问

2019-02-27 10:43

到第3笔分录不是很明白，第3笔分录金额是跟第1笔分录金额一样吗？老

陈英芳 追问

2019-02-27 10:44

老

陈英芳 追问

2019-02-27 10:44

老师

郭老师 解答

2019-02-27 10:48

肯定不一样的，进项转出理解什么意思吗？就是认证了不能抵扣的才需要转出
比如福利费

陈英芳 追问

2019-02-27 11:01

嗯，第1笔分录是进项税额（未认证）结转，第3笔是进项税额（已认证）结转，是这样吗？老

陈英芳 追问

2019-02-27 11:02

老师

郭老师 解答

2019-02-27 11:04

不是，认证之后的才叫进项

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相关问题讨论
一般纳税人里面就有的，给你个图片你看下能理解不
2019-02-27 09:55:05
当你发生销售有销项时候 借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 当你购买东西发生进项时候 借： 借：原材料(或固定资产等) 应交税费——一应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 月份终了，企业计算当月应交未交增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-12-11 10:53:45
小规模不用做结转增值税账务处理。一般纳税人期末，销项税额大于进项税额有应交增值税做借：应交税费-转出未交增值税 50 贷：应交税费-未交增值税。进项大于销项不用做账务处理。
2018-10-24 05:28:51
可以的 可以这么做的。
2021-12-14 15:58:43
你好，如果进项大于销项不做结转，留在进项税额中，作为期末留抵税额，在下期的销项税额中继续抵扣。
2020-07-11 11:39:13
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