老师您好，平时每月把应交税费-应交增值税-进项税额/销项税额 分别结转到 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再由转出未交增值税结转到 应交税费-未交增值税，那我想看看这一年交了多少增值税从哪里看呢，从账里看哪个科目呢，谢谢了

久平(酒瓶) 追问

2022-01-13 10:19

老师，我每个月如果有进项留抵 也是在未交增值税的借方呢

立红老师 解答

2022-01-13 10:22

同学你好，我每个月如果有进项留抵 也是在未交增值税的借方呢——进项留抵应是在进项税额中，不转入未交增值税的；如果转入，就得减出来

久平(酒瓶) 追问

2022-01-13 10:29

老师，月末时候 不是要结转进项  销项税额吗？如果进项100元  大于销项50元  就是 借：应交税费-应交增值税-销项税额50 应交税费-应交增值税-转出未交增值税50   贷 应交税费-应交增值税-进项税额100  再  借 应交税费-未交增值税50  贷 应交税费-应交增值税-未交增值税  50   不是这样吗，留抵的50元就在未交增值税借方了  谢谢了

立红老师 解答

2022-01-13 10:30

同学你好
如果进项100元 大于销项50元 ——分录，是按销项金额50转出
借，应交税费一应增一销项50
贷，应交税费一应增一进项50
没有抵完的50留在进项明细，在下期的销项中继续抵扣；

久平(酒瓶) 追问

2022-01-13 10:34

老师好，那如果是进项大于销项  结转到应交税费-应增-转出未交增值税的借方呢   就不做下一步结转到应交税费-未交增值税了呢 这样行吗，正规吗  谢谢了

立红老师 解答

2022-01-13 10:36

同学你好，那如果是进项大于销项 结转到应交税费-应增-转出未交增值税的借方呢 就不做下一步结转到应交税费-未交增值税了呢 这样行吗，正规吗 ——这样是不正规的；但实务工作中也有这样做的；

久平(酒瓶) 追问

2022-01-13 10:47

老师，我的进账税额 本年累计数 借方和贷方金额不一致，这样对吗，谢谢了

立红老师 解答

2022-01-13 10:52

同学你好，进项税额如果有留抵，是不一样的；

久平(酒瓶) 追问

2022-01-13 10:53

但是我留底的金额不是这个本年累计数的差额呢

立红老师 解答

2022-01-13 10:55

同学你好，这个就不清楚了，需要去查之前的凭证金额 ；