本月购进原材料100，进项税额16，内销收入200，销项32，外销收入20美金，当期应交税额？应退税额？进项转出税额？免抵退税额？

应抵扣税额合计＝进项税额+上期留抵税额－进项税额转出－免抵退应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额，为什么要减去免抵退应退税额？免抵退税额不抵扣销项吗？

答： 免抵退货物应退税额是指出口免抵退计算的应退税额，因其属出口环节向海关申报退税，需要剔除，否则国家就重复计算抵扣额了

本月购进原材料100，进项税额16，内销收入200，销项32，外销收入20美金，当期应交税额？应退税额？进项转出税额？免抵退税额？

答： 应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额 应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额 应交增值税=销项税额+已交税金-进项税额-上期留抵税额-进项税转出额-出口退税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我们是制造业出口企业，本月内销金额2954776.38 税额是384,120.90 外销2,279,281.70（免抵退的）勾选的进项税额是612213.35 留抵（228,092.45）留抵的申请出口退税，出口的免抵退总税额是259431.28，关于这个免抵退税额的会计分录是怎么做呀

答： 同学你好 借: 应收账款/银行存款 2,279,281.70   贷: 主营业务收入 2,279,281.70 借: 主营业务成本  贷: 应交税费——应交增值税(进项税额转出)  借: 其他应收款——出口退税 228,092.45   贷: 应交税费——应交增值税(出口退税) 228,092.45      借: 应交税费——应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 免抵税额   贷: 应交税费——应交增值税(出口退税) 免抵税额 借: 银行存款 228,092.45   贷: 其他应收款——出口退税 228,092.45