老师，有个员工2月份没有工资，但给他上了社保，个人的353.22挂其他应收了，那这353.22怎么弄呢，是做工资么，还是营业外支出，还是做费用呢

暖笨笨 追问

2019-02-26 14:16

对呀，这个是个人承担的，因为2月份没有工资，这钱也追不回来了，所以企业承担了

小惑老师 解答

2019-02-26 14:18

借：营业外支出，
贷：其他应收款

暖笨笨 追问

2019-02-26 14:23

做进公司的管理费用是不可以的是么

小惑老师 解答

2019-02-26 14:25

也可以的，都是税前不能扣除的

暖笨笨 追问

2019-02-26 14:29

要是做费用汇算清缴时还要调增是吧

小惑老师 解答

2019-02-26 14:32

是的，做这两个科目都要做调增处理的

暖笨笨 追问

2019-02-27 13:40

老师，我想到一问题，就是我现在公司内账和外账工资社保公积金记账方式是一样的，但是我另外公司有个员工社保工资这块也想记在这个公司，都用这公司内账核算成本什么的，怎么记呢

小惑老师 解答

2019-02-27 13:56

是我另外公司有个员工社保工资这块也想记在这个公司，都用这公司内账核算成本什么的，怎么记呢
是要把另外公司的社保要放在这个公司内账处理吗？

暖笨笨 追问

2019-02-27 14:13

对的，因为那边就放了一个员工，另外公司的社保公积金工资要放这个公司，内账怎么记呢，是不是不太好记

小惑老师 解答

2019-02-27 14:24

那费用这个社保谁来负担的

暖笨笨 追问

2019-02-27 14:27

工资社保公积金都那个公司负担的，我是不是不能这么记，这样感觉是不是有点乱

小惑老师 解答

2019-02-27 14:29

对啊，那你就不能记了，本身不是你公司的成本费用

暖笨笨 追问

2019-02-27 14:43

但是那个公司也是我们的，就是用那边公司开专票的，那边也没有内账，所有项目得收入费用也都是这边确认的

小惑老师 解答

2019-02-27 14:45

那如果你的内账是反映你名下所有公司的一个账套，那你可以计入，不然就会混淆的

暖笨笨 追问

2019-02-27 14:49

如果是计入，怎么记呢。我以前的工资社保都是月底计提，下月发放，她这个可以计提进去，发放内账怎么做呢，这张也平不了呀

小惑老师 解答

2019-02-27 14:51

发放这块就挂往来，因为没有实际支付的

暖笨笨 追问

2019-02-27 14:56

就是把它的工资，社保，公积金月底都计提出来，然后发放的时候挂其他应收款-公司是吧，个人承担的没有影响是吧

小惑老师 解答

2019-02-27 14:57

没有影响，你只是不支付而已

暖笨笨 追问

2019-02-27 15:10

就是自己觉得这样很乱呢

小惑老师 解答

2019-02-27 15:13

我也觉得比较乱，最好分别记账

暖笨笨 追问

2019-02-27 15:16

老师，那挂账是不是就是计提时挂其他应收款就可以了，借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资，贷其他应收款，这样就把多的那份钱放其他应收了，这样发放做正常的就可以了是吧

小惑老师 解答

2019-02-27 15:24

借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资，贷其他应收款，这个分录没明白。

暖笨笨 追问

2019-02-27 15:28

就是我平常计提的时候借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资。我把多出来的那公司的工资，在借管理费用工资，贷其他应收款公司，这样不对么，就是把那多出来的工资记费用了，挂其他应收款科目

小惑老师 解答

2019-02-27 15:33

你先说一下内账是反映总体的所有公司的账务处理吗？

暖笨笨 追问

2019-02-27 15:40

对呀，我这样做张不对是么

小惑老师 解答

2019-02-27 15:42

如果是上面说的，站在内账的角度来说应该是你支付了，就没有挂往来之说了，所以会问你内账到底包括全部是否？