小黎老师，想问下，就是有一个员工上个月没有出勤的，没有工资，但还是照样有帮他买社保，那帮他买的这个社保需要挂账吗，是不是挂在其他应收款

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-09 14:31

老师，麻烦你帮忙看下这个工资表，要怎么写计提和发放工资 的分录，红色方框的部份就是这个员工这个月没有工资 ，但是有帮他买社保，所以是-383.08

meizi老师 解答

2019-07-09 14:32

你好  你做 借其他应收款383.08 贷银行存款或者库存现金 就可以了   计提做借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 等

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-09 14:53

可以按照我上面发的图片，把数字写上去，可以写的详细一点吗

meizi老师 解答

2019-07-09 14:57

你好 我看不清楚你的图片 计提你就按你应发工资来计提就行

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-09 15:00

图片挺清楚的呀，居然说看不清楚

meizi老师 解答

2019-07-09 15:16

我再看看  借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬  贷银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费-应交个人所得税  你把金额套进去就行了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-09 15:46

领用支票和银行回单写着产出未提货，付款28元。还没看到有发票的，是做借：其他应付款，还是借：营业外支出啊

meizi老师 解答

2019-07-09 15:55

你好 产出未提货是什么业务。 你还挂其他应收款 后期确定了业务在冲

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-09 16:06

产出未提货罚款28元

meizi老师 解答

2019-07-09 16:09

你好 如果只是说的罚款的话 你就直接做营业外支出

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-09 16:10

但是还没有发票的

meizi老师 解答

2019-07-09 16:18

你好 你知道这笔款是扣的什么罚款不  如果暂时不清楚我的建议是挂其他应收款 后面证实了收到发票 是罚款在转到营业外支出里面去。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-09 16:28

是挂其他应收还是其他应付啊

meizi老师 解答

2019-07-09 16:37

你好 你银行少钱了 挂其他应收款即可

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-09 16:42

挂其他应付也可以的吧

meizi老师 解答

2019-07-09 16:49

你好 那是你欠别人的钱 才收到了钱才走这个科目  别人扣你的钱挂其他应收款

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-09 17:16

想问一下，社保申报的时候是申报了三人，但是工资表只有两人，单位部份934.83，个人部份383.08，这个金额是入两个的金额，还是三个的啊

meizi老师 解答

2019-07-09 17:22

你好  那你们怎么多了一个人 是挂靠了一个人吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-09 17:26

应该 是，这种情况下，借：管理费用-社保，其他应付款-社保，的金额怎么确定啊

meizi老师 解答

2019-07-09 17:36

你好 挂靠的人没有入职的话不能计入费用的 你要做 借其他应收款贷银行存款  把钱给你你做借银行存款贷其他应收款