老师，请问我公司为一般纳税人，现在做18年的结账，发现应交税费科目下的结转有问题，麻烦您帮我看看是怎么回事图1为结转前，图2为结转后

老师，请问我公司为一般纳税人，现在做18年的结账，发现应交税费科目下的结转有问题，麻烦您帮我看看是怎么回事图1为结转前，图2为结转后

答： 月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 企业平时发生采购或销售业务，产生的增值税相关金额，应计入应交增值税明细账各专栏，比如“应交税费——应交增值税（进项税额）”、“应交税费——应交增值税（销项税额）”、“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”等。 财会[2016]22号《增值税会计处理规定》对会计科目及专栏设置的要求 1、增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”等二级明细科目。 2、同时，应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏，核算企业增值税业务。 如果账务处理没问题的话就是软件有问题

公司为一般纳税人，现在在结18年的账，现出现问题是，年底做应交税费科目下，所有二级和三级科目的借贷差额结转，我不知道应该怎么做分录！以下图片为未做结转分录时的科目余额和二级和三级科目

答： 你 好。同学。 借：应交税费-增值税-销 433666.39 贷：应交税费-增值税-进 412618.21 应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好，请您看一下图片，图一是去年年底结转的凭证，图二是当年12月的余额表，现在我也想不起当时为什么这么做结转了，请您看一下，当时做的对吗？

答： 同学你好 对的 是这样做的