图1：这个分录该怎么理解，帮员工代垫的社保 公积金不是该放到借方吗，表示员工欠公司的钱么，还有应交税费不是负债么，放在贷方不是表增加么，公司扣交后不应该写在借方么，图2：付社保时，其他应收款怎么又写借方，增加其他应收款？真的有些弄晕了，可以帮解答下么

柚子咖啡 追问

2019-02-25 22:12

老师，我还是不太懂这个意思，虽然从借贷双方可以倒推出是这么写，但理解上还是有点不懂，我理解的是这2个分录应该是有关联关系，口社保时计入“借 其他应收款-社保”然后发工资时候从贷方冲抵，这样理解是对的吗

答疑郭老师 解答

2019-02-25 22:17

缴纳社保是你单位提前给你们垫付了，借其他应收款贷银存，这个理解吧

答疑郭老师 解答

2019-02-25 22:18

你有欠你单位钱是不是需要发工资扣出来

柚子咖啡 追问

2019-02-25 22:34

那这样的话，图12中的分录是不是少了一个“借计的公积金”这样才能平图1中的那个“贷记的公积金”？

答疑郭老师 解答

2019-02-25 22:41

是的

柚子咖啡 追问

2019-02-25 22:49

可是银行实际代扣款金额只有社保部分（公司交的和个人的）图2 的金额，没有公积金那个数，这是为什么，正确不是应该加上图1中那部分的公积金数据的么？

答疑郭老师 解答

2019-02-25 22:59

你的分录哪里看的？正常的应该有的，你得问你们做账人

柚子咖啡 追问

2019-02-25 23:09

因为银行回单上的扣款就是这么多，刚好等于公司和个人交的总和，所以就这么做了，如果加上那个公积金的数字， 那就和银行回单上的数又不一样了。真的是有点晕了

答疑郭老师 解答

2019-02-25 23:12

你们单位交公积金吗？那为啥这个月没有扣款，你可以翻下前面的凭证

柚子咖啡 追问

2019-02-25 23:18

前面的都是这么做的，我是直接复制过来的，数字都是一样的，因为不太理解所以就问了这些问题，公积金不是和社保一起扣款的吗，可是只看到社保这块的数据，公积金的没有，那375的数据不知道去哪了。

答疑郭老师 解答

2019-02-25 23:23

你们单位给你们交公积金吗？这个不是一个系统扣款的，公积金是公积金管理中心的，社保是社保局的，没有交公积金不用做

柚子咖啡 追问

2019-02-26 08:49

但是图1发工资的分录做了公积金这一项，当作扣款了，实际上又没有交，没有银行回单，那公积金就一直会有贷方余额在账上，是吗

答疑郭老师 解答

2019-02-26 08:51

是