上个月做了笔暂估，借：主营业务成本 贷：应付账款 暂估 这个月相反分录冲掉就行了吗？

洋葱 追问

2019-02-25 15:51

那老师这个我不太理解，做暂估时这笔就抵成本了，这个月冲掉再按发票做？如果暂估的金额和取得发票金额不一样.多了？

汪晨老师 解答

2019-02-25 16:06

你好，材料暂估入账  借：原材料贷：应付账款-暂估应付款 结转成本  借：其他业务成本 贷：原材料  下月初  借：原材料 红字  贷：应付账款-暂估应付款 红字  收到发票时   借：原材料  应交税金-应交增值税(进项税)  贷：应付账款  调增结转成本   借：其他业务成本 差额  贷：原材料 差额 
调减结转成本   借：其他业务成本 红字差额  贷：原材料 红字差额

洋葱 追问

2019-02-25 16:09

那老师上月做暂估时没入原材料，直接入了主营业务成本，现在我咋做？

汪晨老师 解答

2019-02-25 16:12

你好，分录做错了，做相反分录，重新做

洋葱 追问

2019-02-25 16:17

重新做暂估吗？

汪晨老师 解答

2019-02-25 16:18

你好，是的，重新暂估。

洋葱 追问

2019-02-25 16:21

重新做暂估再冲暂估？现在跨年了能冲了重新做吗？

汪晨老师 解答

2019-02-25 16:31

分录做错了，冲减分录，重新做即可。