2018年9-12月的房租费，但是发票是2019年1月收到的，1月认证的，这个该怎么做账？做分录呀？

蘭 追问

2019-02-25 11:34

没有

小惑老师 解答

2019-02-25 11:35

那你就用以前年度损益调整科目代替费用科目处理

小惑老师 解答

2019-02-25 11:36

借：以前年度损益调整 
应交税费-进项税额 
贷：银行存款

蘭 追问

2019-02-25 11:36

根本不知道还会有这个发票,我是帮企业做账的,企业之前没给,根本不知道2018还有这笔

蘭 追问

2019-02-25 11:38

就做这笔分录做到1月份吗

小惑老师 解答

2019-02-25 11:41

是的，做到1月份帐里处理

蘭 追问

2019-02-25 11:41

金额有20多万

蘭 追问

2019-02-25 11:43

就做这一笔吗?这个费用是2018年的,这样做生本有进2018年吗

小惑老师 解答

2019-02-25 11:43

就按照我的分录处理就没问题了

蘭 追问

2019-02-25 11:43

就做这一笔吗?这个费用是2018年的,这样做成本有进2018年吗

小惑老师 解答

2019-02-25 11:51

报表就是调整你期初数，也就是上年的期末数，想当于调整去年

蘭 追问

2019-02-25 11:52

怎么调整?没明白,能教教我吗

小惑老师 解答

2019-02-25 12:33

你的报表数提现了，你用软件一做报表就能看出来。你先做一下报表。你的利润表的利润额和资产负债表中未分配额的差额就是以前年度损益调整。

蘭 追问

2019-02-25 15:11

还是没明白，这个以前年度损益调整，还要不要做什么处理？

蘭 追问

2019-02-25 15:15

我的软年中怎么没有以前年度损益调整这个科目

小惑老师 解答

2019-02-25 15:39

你是小企业准则吗？

蘭 追问

2019-02-25 15:47

是的

蘭 追问

2019-02-25 15:48

那能怎么做?

小惑老师 解答

2019-02-25 16:00

那就作为费用处理就可以了

小惑老师 解答

2019-02-25 16:01

不用那个科目，小企业准则没有这个科目

蘭 追问

2019-02-25 16:06

借利润分配-未分配利润  贷应交税金-进项   贷：应付账款  可以这样做吗？ 你说做费用处理，那不是成了2019年的，这个是2018年的

小惑老师 解答

2019-02-25 16:11

借利润分配-未分配利润 贷应交税金-进项 贷：应付账款这个贷进项转出吗？

小惑老师 解答

2019-02-25 16:11

小准则没有以前年度这个科目，只能反映在当期了

蘭 追问

2019-02-25 16:18

借：利润分配-未分配利润  
       应交税费-进项税额 
贷：应付账款  可以这样做分录吗？以前年度损益调整换成利润分配-未分配利润。挂着应付是因为款还没有付

小惑老师 解答

2019-02-25 16:41

借：费用 
应交税费-进项税额 
贷：应付账款  
这样录入，月末转入利润分配，就当本月发生处理