老师好 我想请问下 我们半年房租费14万 发票只开半年5万 请问怎么做分录

灿灿 追问

2019-11-08 12:13

老师好 不给了 再开就是下个半年了

玲老师 解答

2019-11-08 12:15

借预付账款贷银行存款  摊销时 借相关成本费用贷预付账款

灿灿 追问

2019-11-08 12:16

老师这里没有增值税吗？

玲老师 解答

2019-11-08 12:17

一般纳税人收到专票有进项  按你实际

灿灿 追问

2019-11-08 12:23

老师好 未收到发票 借预付账款 14万 贷 银行存款 14万
收到发票 借：长期待摊费用 14万 贷：预付账款 14万 
摊销时 借：管理费用 23333 贷长期待摊费用 23333 
就是不知道收到发票价款 税额2380.95 销售额50000这个发票怎么做分录

玲老师 解答

2019-11-08 12:26

不用长期待摊费用科目 直接用预付账款科目 摊就可以了

灿灿 追问

2019-11-08 12:26

那是那税怎么

灿灿 追问

2019-11-08 12:26

税怎么做

玲老师 解答

2019-11-08 12:27

专票？借管理费用等 进项 贷预付账款

灿灿 追问

2019-11-08 12:53

老师好 预付有14万 专票只有5万  2380.95的税额 该怎么借贷相等？

玲老师 解答

2019-11-08 13:04

每个月是按你实际推销的金额记管理费用 进项可以一次抵扣

玲老师 解答

2019-11-08 13:05

你一个摊100  借管理费用100  进项 发票上全额进项 贷预付账款100 +进项的金额

灿灿 追问

2019-11-08 13:07

老师好 借管理费用 47619.05  进项 2380.95 贷预付 14万 而不是5万 ？不平啊？

玲老师 解答

2019-11-08 13:24

不是贷14万，我上面给你带数字举例子了  你是摊销多少就代多少的预付账款  摊销完了 预付账款就没有了