每月发工资了，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款，汇算清缴时咋做

你好，老师，咨询两个问题，1•个人的社保用哪个会计科目？其他应付款还是应付职工薪酬？ 2•项目的餐饮费需要汇算清缴吗？我看老师的视屏直接计入项目中的其他费用，是不是年末不用汇算清缴？

答： 1.分录参考 2.福利费或者招待费的需要

老师，我们筹建期，去年11月成立，去年11，12月工资今年1月公户转个人发的，每人5千，2个月一共4.9万，我去年11.12月时按计提的申报了个税，等1月实际发了部分，有一人没发，我2月没在重复申报，因为1月一次性发2个月的，会产生不必要的个税。去年税务年报我做应付职工薪酬4.9万，成立后去年一共这些，个税去年11.12月申报了4.9万，汇算清缴时职工薪酬那里账载金额和税收金额我都填49000，按全部发放无差额报的，但是实际1月发了39000，还有个人没发，我1月发2月就没有在申报，个税里去年申报了49000，今年到6月至今申报了29000(今年1.2月工资，3月实际发放)，会计上我正常做的，做应付职工薪酬了。问题一去年年报季度报应付职工薪酬我填了4.9万，今年3月的财报应付职工薪酬我怎么填可以风险小问题二去年财报应付职工薪酬贷方49000，好不好今年红冲挂到其他应付款，到1月发是做其他应付款减少39000，账上还有1万，红冲会让风险小点吗？去年财报不改今年红冲科目具体怎么做问题三针对二，工资实际就是今年公户转私户每人1月发的，想今年调整成其他应付款，凭证怎么办？

答： 你好，11.12的工资一月份发没事，前提是你要之前计提了并且申报了，然后一次性发了也不多交税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

借：应付职工薪酬贷：其他应收款这个会计科目啥意思呢？是表示用其他应收款抵扣应付职工薪酬，还是用其他应付职工薪酬抵扣其他应收款？

答： 你好，有之前垫付款需要在工资里扣回来。