由于上年度无购进发票，用暂估入库来入账，后面根据暂估入库来结转成本，本年红冲暂估入库结转成本的那部分是不是本年12月在做损益调整就可以了

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 18:09

意思是1月份根据当时上年度12月份暂估结转了多少成本，然后今年1月份来红冲那个暂估结转的成本吗

赵英老师 解答

2019-02-22 20:26

冲的是上年度12月暂估入库的成本，调整的是暂估与实际的成本差

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 20:27

能给我个详细的明细吗

赵英老师 解答

2019-02-23 07:17

冲销：借：应付账款 贷：库存商品 根据发票金额：借：库存商品 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：应付账款或银行存款

赵英老师 解答

2019-02-23 07:21

由加权平均单价结转的成本因单价的变动产生的差异，借：主营业务成本 贷：库存商品「调增」或：借：库存商品 贷：主营业务成本 「调减」