由于上年度无购进发票，用暂估入库来入账，后面根据暂估入库来结转成本，本年红冲暂估入库结转成本的那部分是不是本年12月在做损益调整就可以了

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 17:38

调整损益是这个月调整还是到今年年底的时候

辜老师 解答

2019-02-22 17:39

你收到发票就要调整

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 17:40

给我调整损益的分录

辜老师 解答

2019-02-22 17:42

借：主营业务成本  贷：原材料

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 17:45

意思红冲暂估的销售成本是当时暂估了多少成本。现在有发票就要红冲多少当时的暂估成本吗

辜老师 解答

2019-02-22 18:51

你暂估材料的时候，借：原材料  贷：应付账款，暂估材料销售，按暂估金额结转成本，借：主营业务成本 贷：原材料 
现在发票到了，借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税  贷：应付账款，然后冲减暂估，借：原材料  负数  贷：应付账款  负数 
如果你发票的原材料金额与暂估的金额没有差异，就不用账务处理了

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 18:54

我暂估的金额多于开发票的金额要如何处理

辜老师 解答

2019-02-22 18:57

那你把差异的金额补一笔，借：主营业务成本 负数  贷：原材料  负数

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 19:01

我属于跨年暂估，现在1月份才收到发票，当时跨年暂估了30万，现在才收到8万，能给我笔详细的分录吗

辜老师 解答

2019-02-22 19:13

你是多暂估了22万吗

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 19:13

是的

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 19:14

能给我详细的分录吗

辜老师 解答

2019-02-22 19:15

暂估时，借：原材料 30  贷：应付账款 30，，按暂估金额结转成本，借：主营业务成本  30 贷：原材料  30 
现在发票到了，借：原材料 8  贷：应付账款8，然后冲减暂估，借：原材料 -30 贷：应付账款  -30  
冲减多结转的主营业务成本，借：主营业务成本 -22 贷：原材料   -22

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 19:17

是跨年度的，30万是上年就暂估的，不需要用到以前年度损益调整吗

辜老师 解答

2019-02-22 19:20

这种一般不用以前年度损益调整