2018年12月的应付工资记成管理费用，在2019年1月的账里怎么改呢？

Elaine 追问

2019-02-22 11:53

可是是去年的账了，不是用以前年度损益调整之类的方法吗？

蒙蒙 解答

2019-02-22 11:56

你好，损益类的科目通过“以前年度损益调整”科目调。

Elaine 追问

2019-02-22 12:22

老师，我想把 
2018年的分录 
借:管理费用3000 
贷:银行3000 
在2019年的账里调整为 
借:应付职工薪酬_工资2000 
贷:银行3000

Elaine 追问

2019-02-22 12:24

其实在2018年应该做第二个分录，现在在2019年的账怎么把第一个分录冲掉

蒙蒙 解答

2019-02-22 13:59

你好，调整分录是 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：以前年度损益调整

Elaine 追问

2019-02-22 14:01

那要补提企业所得税吗，分录怎么做呢

蒙蒙 解答

2019-02-22 14:11

你好，利润增加，需要调增所得税 
借：所得税费用 
贷：应交税费-应交企业所得税