一般纳税人上年度账目出问题到这个月调整，跨年了影响到了本期利润应该怎调整呢？

毛毛菇凉 追问

2019-02-22 10:41

我把财务费用，手续费做到了利息收入，错误分录，借，银行存款 
贷财务费用，然后我1月冲销这笔分录，然后做了一笔，借财务费用 
贷银行存款

邹老师 解答

2019-02-22 10:43

你好，之前年度损益科目错误应当通过以前年度损益调整科目核算，而不是直接通过财务费用科目调整

毛毛菇凉 追问

2019-02-22 10:43

还有漏提一笔10月份印花税，也补在1月份

毛毛菇凉 追问

2019-02-22 10:44

老师麻烦写一下分录我看看好吗？

邹老师 解答

2019-02-22 10:44

你好，印花税本来就不需要计提的

毛毛菇凉 追问

2019-02-22 10:47

调整损益的分录

邹老师 解答

2019-02-22 10:48

你好，印花税因为不需要计提 
缴纳就做这个分录 
借；税金及附加——印花税         贷；银行存款

毛毛菇凉 追问

2019-02-22 10:51

老师调整损益的分录怎么写呢？

邹老师 解答

2019-02-22 10:52

你好，之前错误分录是？正确的分录应当是？

毛毛菇凉 追问

2019-02-22 10:53

我把财务费用，手续费做到了利息收入，错误分录，借，银行存款 
贷财务费用，然后我1月冲销这笔分录，然后做了一笔，借财务费用 
贷银行存款

毛毛菇凉 追问

2019-02-22 10:54

我后面做的是不是应该改成，借调整以前年度损益，贷银行存款

邹老师 解答

2019-02-22 11:00

你好，把两个分录的财务费用改成以前年度损益调整科目核算就是 了

毛毛菇凉 追问

2019-02-22 11:04

现在不使用以前年度调整科目了吗？

邹老师 解答

2019-02-22 11:04

你好，有以前年度损益调整科目在使用的