不是说以前年度损益调整不影响本年度的利润吗，为什么利润表还出现以前年度损益调整这个科目，如果出现了不是影响本年度利润了吗，不是相互矛盾了吗

笑笑 追问

2024-01-26 12:51

这个图片是2023年的利润表，里面是以前年度损益调2022年的，哪2022年以前年度损益不是就影响2023年的利润表了吗

朴老师 解答

2024-01-26 12:57

这个是跨年损益调整
调整的是以前年度的

笑笑 追问

2024-01-26 13:03

不明白，不是说以前年度损益不在利润表体现吗，就算是这个是跨年损益调整，调整的是以前年度，图片中以前年度损整科目190054.5元增加了2023年营业利润，不是使2023年的利润增加了190054.5元，使2023年的所得税增加了，不是吗

朴老师 解答

2024-01-26 13:08

这个跨年调整导致利润分配未分配利润的数据有变化
资产负债表和利润表勾稽不上了

笑笑 追问

2024-01-26 13:10

答非所问，胡说

朴老师 解答

2024-01-26 13:11

以前年度损益调整并不会影响当年的利润，而是影响资产负债表中的“未分配利润”科目。这个科目的主要目的是为了调整以前年度的损益，而不是直接影响当年的利润。
因此，虽然以前年度损益调整会使2023年的营业利润增加，但它并不直接增加2023年的所得税。所得税是根据当年的利润来计算的，而以前年度损益调整并不计入当年的利润。所以，所得税的增加是由于2023年的营业利润增加所导致的，而不是由于以前年度损益调整所直接导致的。
所以，以前年度损益调整并不直接影响当年的利润和所得税，而是通过调整以前年度的损益来影响资产负债表中的“未分配利润”科目。

笑笑 追问

2024-01-26 13:12

上在我问的是图片的问题，不是听你说大道理，我知你讲的意思，就是和我图片的相反，叫你解释，

朴老师 解答

2024-01-26 13:13

你做了跨年 调整的最终结转到利润分配未分配利润了
这个就是影响的22年的损益，虽然以前年度损益调整会使2023年的营业利润增加，但它并不直接增加2023年的所得税

笑笑 追问

2024-01-26 13:14

请你认真看看我图片上的以前年度损益已经是冲减了本年度利润了，到底是我图片利润表有问题还是怎样

朴老师 解答

2024-01-26 13:16

你的分录是咋做的

最后用什么科目冲减的以前年度损益调整
难道是用本年利润来做的吗

朴老师 解答

2024-01-26 13:16

你的以前年度损益调整结转到本年利润了还是利润分配未分配利润了

笑笑 追问

2024-01-26 13:27

2022年有有一笔费用120万入了销售费用，在2023年中发现错了，这120万不是销售费用，要把它调出来不入账，哪我就直接补交所得税，借：以前年度调整损益  30万，贷：应交税费-所得税  30万，就这样入了数，但是不是为什么金碟利润表一直有以前年度调整损益的这个科目

朴老师 解答

2024-01-26 13:29

你的分录做的不完整
你还得再做一笔
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
这样就可以了

笑笑 追问

2024-01-26 14:49

好的，做完就可以是吗

朴老师 解答

2024-01-26 14:53

同学你好
对的

这个就可以了