去年年终奖计提少了已交企业所得税 并且还分配了利润 今年要怎么调整

小青 追问

2019-02-22 10:21

8000

小惑老师 解答

2019-02-22 10:25

那你就在19年补提就可以了。金额不大

小青 追问

2019-02-22 10:26

怎么补提呢分录

小惑老师 解答

2019-02-22 10:29

借：费用-奖金 
贷：应付职工薪酬

小青 追问

2019-02-22 10:31

不需要以前年度损益调整吗

小惑老师 解答

2019-02-22 10:32

不需要的，金额也不大，没必要的

小青 追问

2019-02-22 10:34

那这这个利润分配呢少计提不就分配多了吗

小惑老师 解答

2019-02-22 10:36

是的，会多8000的利润，但你这个季度就弥补回来了

小青 追问

2019-02-22 10:39

就是不用管这个利润问题了吗

小惑老师 解答

2019-02-22 10:43

不用管了，19年一季度的利润中就体现了

小青 追问

2019-02-22 10:45

利润已经分配了但是没有提取盈余公积怎呢

小惑老师 解答

2019-02-22 10:47

已经把本年实现的利润都分配了，也实际支付了吗？

小青 追问

2019-02-22 10:51

是的

小惑老师 解答

2019-02-22 10:53

那只能上年不提取了，本年再有利润的话先计提在分配吧