老师，小企业会计准则，去年的年终奖计提少了，今年补提，会计分录怎么写

微信用户 追问

2024-04-07 17:05

只要这一笔就行了吗，我们会计让我反结账到去年12月底，然后更正税务局的相关报表

东老师 解答

2024-04-07 17:06

他那种就是在去年更正的，不用我这么做

微信用户 追问

2024-04-07 17:10

我们是服务型的公司，职工工资做了劳务成本，年终奖也做了劳务成本，当时是：借：劳务成本  贷：应付职工薪酬  ，劳务成本最后又结转到主营业务成本，现在补提不用通过劳务成本了吗

东老师 解答

2024-04-07 17:10

不用了，因为劳务成本都做平了

微信用户 追问

2024-04-07 17:14

如果按照老师你的方法来做，是不是就不用调整去年的财务报表了，只需要在企业所得是汇算清缴时，在企业所得税的表里进行相关的调增调减就行，至于资产负债表和利润表就和去年12月的数据一样，补提的这部分年终奖也不通过劳务成本的方式体现在主营业务成本上面，是吧

东老师 解答

2024-04-07 17:15

对，和会计是两种方式都是可以的

微信用户 追问

2024-04-07 17:16

好的，谢谢老师

东老师 解答

2024-04-07 17:17

没事，帮忙给个五星好评