营销部给客户定了货架，等达到规定的货款后要返还货架款给客户，前后分录怎么做？

小雁 追问

2019-02-21 15:54

是的，分录

小雁 追问

2019-02-21 15:56

客户是先给钱的，给钱时怎么做

meizi老师 解答

2019-02-21 16:07

你好  那你就收到钱 挂借方银行贷方其他应付款  只有先这样挂着  后期退给客户再冲其他应付款

小雁 追问

2019-02-21 16:09

收到钱我做了预收，12月份做的

meizi老师 解答

2019-02-21 16:11

你好  冲了 重新挂其他应付款即可

小雁 追问

2019-02-21 16:12

借银行，贷预收 ，怎么红冲

小雁 追问

2019-02-21 16:12

银行红冲不了呀

meizi老师 解答

2019-02-21 16:15

你好  那你就补做调整分录 借方预收账款 贷方其他应付款 这个做  写清楚摘要  调整的凭证号

小雁 追问

2019-02-21 16:17

做这个分录是什么意思

meizi老师 解答

2019-02-21 16:19

你好 就是调整你做错的科目 你不是做到预收账款了吗  你现在调整到做其他应付款

小雁 追问

2019-02-21 16:19

老师说的会计分录搬运工，就是这样

小雁 追问

2019-02-21 16:20

好主意

meizi老师 解答

2019-02-21 16:21

但是你的摘要一定要写清楚 比如调整的凭证号 写清楚 避免久了 你自己都不清楚为什么要这么调整了

小雁 追问

2019-02-21 16:27

凭证号就不用了，二级科目有客户的都知道

meizi老师 解答

2019-02-21 16:28

也可以  你自己注意备注好就行

小雁 追问

2019-02-21 16:29

不对，我还要结转成本的，又怎么做分录

小雁 追问

2019-02-21 16:30

收入也有

小雁 追问

2019-02-21 16:31

就是这个货架500进价，800卖出，收入加结转成本，好复杂了

小雁 追问

2019-02-21 16:31

还带返还

小雁 追问

2019-02-21 16:39

这样做确认收入，怎么返还？

meizi老师 解答

2019-02-21 16:48

你好 意思假如500买这个货架 卖的800 到时客户达到一定的销售额 就需要还800给客户？？

小雁 追问

2019-02-21 16:54

是的

小雁 追问

2019-02-21 16:55

那就不能确认收入是吗

小雁 追问

2019-02-21 16:55

问题就在这

meizi老师 解答

2019-02-21 16:58

是的  你这个销售额要求是多久的时间？比如一个月还是多久?

小雁 追问

2019-02-21 17:03

可能要半年，

小雁 追问

2019-02-21 17:04

怎么做分录呢？

meizi老师 解答

2019-02-21 17:06

你好  你先挂在其他应付款科目里面 到时你半年后如果满足销售额赠送的情况。你做一笔视同销售的分录  结转销售成本

小雁 追问

2019-02-21 17:09

到时就不是销售收入了，是销售费用了，不要考虑税，是做内账

小雁 追问

2019-02-21 17:10

我现在其他应付挂在贷方还是借方

meizi老师 解答

2019-02-21 17:15

你好  挂贷方   这个钱到时可能会退给客户

小雁 追问

2019-02-21 17:23

退回去借其他应付，贷其他业务收入，可是我这个收入是虚拟的呀？没有这个收入款呀？这种是公司费用

meizi老师 解答

2019-02-21 17:28

你好 这个就算赠送了的 要视同销售 你要做收入交税费了  借方其他应付款 贷方其他业务收入 应交税费  借方其他业务成本贷方库存商品等

小雁 追问

2019-02-21 17:34

内账，不要考虑税

小雁 追问

2019-02-21 17:34

说了两次

meizi老师 解答

2019-02-22 09:15

你好 那你就不做税费