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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-02-20 23:16

你好，同学。进项大于销项，那么属于留抵税额。 
申报表如实填写你的进项和销项，预缴一样填写，申报表会有留抵税额，下期再继续抵扣就是。 
报表里面，在应交税费借方余额体现留抵税额和预缴税费。

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你好，同学。进项大于销项，那么属于留抵税额。 申报表如实填写你的进项和销项，预缴一样填写，申报表会有留抵税额，下期再继续抵扣就是。 报表里面，在应交税费借方余额体现留抵税额和预缴税费。
2019-02-20 23:16:50
填增值税申报表时，辅导期内第一个月销项税额填实际数，当期可抵进项税额填0，其结果是第一个月缴的增值税额就是销项税额。 从第二个月开始，销项税额栏填实际数，当期可抵进项税额填上月已认证的进项税额，销项减上月已认证的进项差额为第二个月的应交增值税。
2019-02-19 14:35:55
借：应交税费--预交税款，贷：银行存款
2018-08-27 09:57:58
同学你好 填写在附表四预交那栏
2021-07-14 15:18:38
同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-03-11 16:05:33
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