老师 请问建筑业一般纳税人异地预缴增值税 本月进项税大于销项税额 我申报表如果填了异地预缴税额 本月应补退税费就成了负数 怎么处理？

安@朵 追问

2021-09-06 13:06

那我申报表附表四要填么

meizi老师 解答

2021-09-06 13:32

你好 ；  附表4需要填写的 

安@朵 追问

2021-09-06 13:58

那我是就填本期发生额么？  如果填了本期实际抵减额    我前面主表本月应补退税费就变成负数了

meizi老师 解答

2021-09-06 14:00

你好 ；预缴的税款，申报时应填写《增值税纳税申报表附列资料（附表四）（税额抵减情况表）》，其中第4列本期实际抵减税额第2、3、4、5行之和，应小于等于当期申报表主表第24栏应纳税额合计，本期实际抵减税额应同时在申报表主表第28栏①分次预缴税额栏次反映，当期不足抵减的部分应填入附列资料（附表四）《税额抵减情况表》第5列期末余额栏次，即当期应抵减税额大于应纳税额时，应结转下期抵减。

安@朵 追问

2021-09-06 14:13

会自动结转下期抵减么？

meizi老师 解答

2021-09-06 14:13

 你好 是的。自动会抵减的  

安@朵 追问

2021-09-06 14:35

好的   谢谢老师    那我这次就是本期发生额和本期实际抵减税额都要填写对吧    本月应补退税费负数是会自动结转下期的意思是吧？

meizi老师 解答

2021-09-06 14:37

你好 ；是的。负数就是多缴纳的； 以后抵减即可