我们是一般纳税人企业 在外地预缴了一部分增值税 也有进项发票和加计抵减金额 抵扣完进项发票和用完加计抵减金额之后 如果想抵减一部分预缴的增值税 抵减预缴的增值税的分录怎么做呀

蓝色妖姬 追问

2023-06-09 16:25

借 应交税费-应交增值税-未交增值税    贷  应交税费-预缴增值税  吗

玲老师 解答

2023-06-09 16:28

应交税费，转出未交增值税贷预交增值税。

玲老师 解答

2023-06-09 16:28

然后销项税额和进项税额也转到这个科吗？

玲老师 解答

2023-06-09 16:28

最后一个字打错了，是科目。

蓝色妖姬 追问

2023-06-09 16:32

我做的分录是对的   对吗

玲老师 解答

2023-06-09 16:34

你好，你那不对科目不对，正确的，我和你说了，用转出未交增值税，不是未交增值税。

蓝色妖姬 追问

2023-06-09 16:42

有什么区别吗老师

玲老师 解答

2023-06-09 16:43

你好，增值税22号文件这样规定的。

蓝色妖姬 追问

2023-06-09 16:47

咱们算是应交未交吗

玲老师 解答

2023-06-09 16:52

你好是的销项税额减去进项税额减去进项留底。这个就是咱应该交的增值税。然后交税的时候进项加计扣除还可以抵扣。

蓝色妖姬 追问

2023-06-09 17:49

好的好的谢谢老师

蓝色妖姬 追问

2023-06-09 17:50

加计抵减也算是转出未交增值税吗

玲老师 解答

2023-06-09 17:51

不用了，这个是交税的时候直接抵扣。借未交增值税贷其他收益。

蓝色妖姬 追问

2023-06-09 17:56

其他收益  说的是营业外收入吗

玲老师 解答

2023-06-09 18:10

不是的，这个有文件加计抵扣就用其他收益这个科目