小规模在国税局代开的专票当场缴的增值税后期能不能进行抵扣，比如后期收入超过了免征那么之前开专票预交的增值税是否能进行抵扣了？

努力的小燕子 追问

2019-02-20 17:38

我是问代开的专票预交的税款

小惑老师 解答

2019-02-20 17:59

你在填表申报表时，直接在申报表已交税金上自动带出了。这样你本月缴纳时自动会抵减掉这部分税金

努力的小燕子 追问

2019-02-20 21:53

我1月份季报就已经报过税了，老师我的意思是我交的这个税钱后期还能不能抵扣

小惑老师 解答

2019-02-20 22:09

你报税的时候这个税金没有扣减掉吗？

努力的小燕子 追问

2019-02-21 09:21

报的时候抵扣了，显示的是预交的，我是这个预交的方式抵扣了，后期是不是这笔钱就没法抵扣了，比如我代开了10000的专票，当场交了300的增值税，这300当日季报系统自动带出就抵扣了，那这300后期我超过免征限额了这300还能不能拿出来抵扣

小惑老师 解答

2019-02-21 09:21

是的，不能再次抵扣了

努力的小燕子 追问

2019-02-21 09:24

老师，我在问一个问题

小惑老师 解答

2019-02-21 09:25

您请说，什么问题要咨询

努力的小燕子 追问

2019-02-21 09:26

我2018年的账年末把利润转到了未分配利润，这个利润是负数，那2019年我在做账，2018年的利润是不是清零了呢？

小惑老师 解答

2019-02-21 09:28

是的，19年初是零，重新开始新的业务发生

努力的小燕子 追问

2019-02-21 09:28

也就是说2018年的亏损能不能累计到2019年来用，来抵扣企业所得税

努力的小燕子 追问

2019-02-21 09:30

也就是说如果2019年一月到三月的账利润是正数了那我就要缴所得税是吗

小惑老师 解答

2019-02-21 09:32

可以抵扣所得税啊，那个亏损在资产负债表显示，不在利润表显示

努力的小燕子 追问

2019-02-21 09:37

您的意思是虽然清零了，但还是亏损的后期还是能抵扣所得税的是吧

小惑老师 解答

2019-02-21 09:38

您看到我前面这段话了吗？

努力的小燕子 追问

2019-02-21 09:42

看到了，

小惑老师 解答

2019-02-21 09:43

接着你的问题说，利润表从零开始后，亏损是可以抵扣的

努力的小燕子 追问

2019-02-21 09:43

我还是有点不明白，

努力的小燕子 追问

2019-02-21 09:43

明白了，谢谢老师

小惑老师 解答

2019-02-21 09:44

不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！