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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-02-18 22:35

您好 
如果销项大于进项 月末应交增值税还需要结转到未交增值税

江赫MM. 追问

2019-02-18 22:42

老师，详细分录是怎样

bamboo老师 解答

2019-02-18 22:44

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税

江赫MM. 追问

2019-02-18 22:54

明白了，还有就是企业所得税问题 
按季度交所得税，每月都有，是季末一次结转还是每月结

bamboo老师 解答

2019-02-18 22:58

所得税是季度缴纳 您说的是计提还是缴纳结转？

江赫MM. 追问

2019-02-18 23:12

计提和缴纳结转都要，分录，这是个怎样的过程

bamboo老师 解答

2019-02-18 23:13

借 所得税费用 
贷 应交税费～应交所得税 
借 应交税费～应交所得税 
贷 银行存款

江赫MM. 追问

2019-02-18 23:17

借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税  
这个分录是需要每月做还是季度一次性做一个就行

bamboo老师 解答

2019-02-18 23:19

季度缴纳所得税 可以季度做一笔

江赫MM. 追问

2019-02-18 23:58

那分每月做，下季度初交三月的合计可以吗

bamboo老师 解答

2019-02-19 07:11

所得税季度申报 可以分月提取 三个月申报一次

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相关问题讨论
您好 如果销项大于进项 月末应交增值税还需要结转到未交增值税
2019-02-18 22:35:12
一、 如果需要交增值税，结转分录是 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2017-10-15 21:41:02
需要结转到转出未交增值税下面去，你看下面这个截图
2020-03-04 09:40:14
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2020-08-17 19:35:32
你好； 是的。 销项税大于进项税的话 需要先转转出未交增值税 科目在转未交增值税科目
2021-10-15 09:23:18
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