企业是集团下属的公司，我们有块地是别的企业给集团，集团又给我们企业的，对方企业已把这块地划到我们企业了，但是我们以什么为依据入账呀，对方是有无形资产，还有固定资产，而我们企业只有土地评估的报告和他们不一样呀，怎么办

大眼萌12 追问

2019-02-18 19:36

用评估报告就行吗，不用理会这个d地上家怎么入账的吗，还是需要w我们三个企业一起出个协议

陈诗晗老师 解答

2019-02-18 19:37

不用。评估报告是确认金额，协议是证明该业务的发生实质。 
协议和评估报告 作为原始凭证。

大眼萌12 追问

2019-02-18 19:40

也得按协议是不，对方按的是地上ji建筑物和土地还有设备入的账，我们评估的是土地价值，没评估qi d设备，我需要怎么入账呢

陈诗晗老师 解答

2019-02-18 19:52

你不管对方是怎么入账的，你只管看评估报告的价格入账。

大眼萌12 追问

2019-02-18 20:00

对方还给我们挂个其他应付款，哈哈我们都没往来，那我就正常入无y形资产就行呗，老师无形资产和固定资产的摊销和折旧对于损益的影响一样的是不

陈诗晗老师 解答

2019-02-18 20:20

对于损益的影响是一样的

大眼萌12 追问

2019-02-18 20:25

谢谢老师

大眼萌12 追问

2019-02-18 20:27

老师我们1个亿的地，我每个月应该摊销多少钱呀

陈诗晗老师 解答

2019-02-18 20:47

根据你的土地使用权的使用年限分摊喔

大眼萌12 追问

2019-02-18 22:59

2018年至2061年

陈诗晗老师 解答

2019-02-18 23:13

1亿除43年是每年的摊销额

大眼萌12 追问

2019-02-18 23:14

谢谢老师，您还没休息呀，打扰了

大眼萌12 追问

2019-02-18 23:14

大眼萌12 追问

2019-02-18 23:17

对了老师这块地，我们8月15号才w下产权证，我们是不是就应该8月入账呀，不能入在前几个月上是不，现在入上了，可以把8月至xiao现在的一切补摊销吗

大眼萌12 追问

2019-02-18 23:18

一起补摊销吗6个月的

陈诗晗老师 解答

2019-02-18 23:20

8月入账，从8月开始摊销。 
那么之前没计提，现在补提，已经跨年了，18年的通过以前年度损益调整

大眼萌12 追问

2019-02-19 09:58

老师那18年的我怎么调整呀，不men能补提了是不

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 10:00

可以不提，比如补提18年金额占50，借：以前年度损益调整 
贷：累计摊销50 
借：盈余 公积 
为分配利润 
贷：以前年度损益调整50

大眼萌12 追问

2019-02-19 10:03

老师辅助账是什么呀

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 11:50

也就是备查簿，有些项目无法登陆在明细账和总帐，但又害怕忘记，就登记在这上面