老师，我们集团公司是小规模纳税人增值税免税企业，还有很多分公司，但所有业务是集团公司开票，收取金额由总分公司个收一半，这样集团公司要怎么做账呀， 还有，我们公司是有自己的专利，还有自己的产品，但并不卖给用户只是使用，这样又要怎么记账呀？

郭老师 解答

2020-05-18 16:11

总分公司在一个地区。

匣桔 追问

2020-05-18 16:35

有的在有的不在不在一个区，分公司内账自己算，就只是分公司谈成的业务，由总公司开票，然后总分公司分成

郭老师 解答

2020-05-18 16:41

这个是外帐吗？如果是的话，不一个地区的公司合同什么的都需要总公司来签，收款也是总公司。

匣桔 追问

2020-05-18 17:13

对的，老师我的疑问就是，总公司开票上面的收入金额，但公司实际上并没有收到那么多钱，有部分进了分公司

郭老师 解答

2020-05-18 17:15

总公司出一个委托分公司收款的证明，分公司还钱给总公司。

匣桔 追问

2020-05-18 17:17

但那部分是分公司应得的，是他们分公司谈成的业务，他们应该不会还钱，可不可以把这部分作为其他应付款付给分公司了

郭老师 解答

2020-05-18 17:21

那你的往来科目余额余额会一直有的。

匣桔 追问

2020-05-18 17:23

到时候分公司收回钱了，总公司和分公司分成后，借其他应付款，贷银行存款可以吗？这样实际收到的钱就可以对上了，营业收入就不会变多？

郭老师 解答

2020-05-18 17:26

公司确认收入，分公司借银行存款贷其他应付款。

郭老师 解答

2020-05-18 17:26

分公司可以把钱给总公司，总公司私下转给分公司。

匣桔 追问

2020-05-18 17:30

老师，我有点不太明白，私下给了到时候不是帐上的收入和公司卡上金额对不上吗？可不可以做成总公司这边的应付呀？因为分公司那边不归我们做账

郭老师 解答

2020-05-18 17:33

总公司借应收账款贷主营业务收入应交税费，如果你这个钱收不回来，一直会有应收账款的。

郭老师 解答

2020-05-18 17:33

所以公户让你们转过来，借银行存款贷应收账款，然后你们在私下转给她。

匣桔 追问

2020-05-18 17:37

喔，好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-18 17:39

不用客气的。