应付职工薪酬借方余额表示什么?

沛艳 追问

2019-02-18 10:07

小黎老师好,你帮我看下账,是计提奖金的金额错了吗还是哪里错了?

小黎老师 解答

2019-02-18 10:11

您好，奖金的计提数小于发放数

沛艳 追问

2019-02-18 10:18

分录这样写是对的吗?然后计提的金额改为90140元

小黎老师 解答

2019-02-18 10:20

您好，这笔分录是对了，你上面的社保分录也不平

沛艳 追问

2019-02-18 10:30

计提奖金的金额是不是应改为90140元.

小黎老师 解答

2019-02-18 10:31

您好，是的，计提奖金的金额改为90140

沛艳 追问

2019-02-18 10:37

老师,我改回来了,你看下.这样对没

小黎老师 解答

2019-02-18 10:38

您好，这下余额为0，平了，可以的

沛艳 追问

2019-02-18 10:46

1月份的账已经出报表了,我现在才发觉这个错了.如果1月份的账不动,在2月份改.怎么调整

小黎老师 解答

2019-02-18 10:47

您好，可以补提差额部分的会计分录

沛艳 追问

2019-02-18 10:55

那2月份补多一笔计提奖金的分录:借 管理费用-奖金 3865 贷:应付职工薪酬-奖金 3865 ?

小黎老师 解答

2019-02-18 10:57

您好，是的。补提少计提的部分，冲平应付职工薪酬的科目余额

沛艳 追问

2019-02-18 11:13

如果做一笔分录冲红再另写一笔正确的,可以这样更正吗?

小黎老师 解答

2019-02-18 11:13

您好，也可以红冲后，做一笔正确的分录。都是可以的

沛艳 追问

2019-02-18 11:29

我缴纳社保的分录也写错了:刚开始是这样子写的:缴纳1月份社保(企业) 借:应付职工薪酬-社保  (个人)应付职工薪酬-社保 贷:银行存款;正确的个人部份那笔分录:应该是:其他应收款-社保;我2月份改正的分录应该怎么写?

小黎老师 解答

2019-02-18 11:41

您好，也可以全部红冲，再按照正确的方法重新写

沛艳 追问

2019-02-18 11:53

好的,谢谢老师.

小黎老师 解答

2019-02-18 11:55

不用谢，很高兴可以为您解答