支付一笔办公费用，我们支付1730元，开的1825元的票给我们，多开了95元如何入账做分录？

Flying youth 追问

2019-02-16 15:01

老师，对方公司没有给我们开红票，我们先收发票后付款的，上个月我已经做到应付账款1825元了，而且发票已经抵扣了，我们这个月就直接支付了7130过去了，请问如何做分录呢？

bamboo老师 解答

2019-02-16 15:03

那您上个月分录怎么写的 可以写一下么 包括金额

Flying youth 追问

2019-02-16 15:06

借管理费用1573.27，应交税费-进项251.73贷应付账款1825

bamboo老师 解答

2019-02-16 15:08

借：管理费用 -95/1.16=81.90 
应交税费——应交增值税 ——进项税额 -95/1.16*0.16=13.10 
贷：应付账款  -95

Flying youth 追问

2019-02-16 15:11

老师，我是先做一笔借应付账款1730贷银行存款1730后再补一笔您写的这个分录是吗？

bamboo老师 解答

2019-02-16 15:13

如果您前面1825已经入账了的话 那就先做一笔借应付账款1730贷银行存款1730后再补一笔我写的分录

Flying youth 追问

2019-02-16 15:15

老师，这笔负数分录做了是不是要对方给我们开红票然后作为负数凭证的附件？需要走这个流程吗？

bamboo老师 解答

2019-02-16 15:18

您自己做了进项税额转出红冲了 对方不开票关系不大

Flying youth 追问

2019-02-16 15:19

那税务系统需要操作什么流程吗？我现在只是账上反应了，那我这个月认证的进项税额和系统认定的会有这个差额吧？

Flying youth 追问

2019-02-16 15:21

毕竟上个月我已经抵扣了，比如这个月进项我系统认证了100元，那我账上是不是进项是86.9元？

bamboo老师 解答

2019-02-16 15:23

是的  进项转出后 本期可以抵扣进项=100-13.1=86.9元

Flying youth 追问

2019-02-16 15:24

我是不是税务申报的时候要填一笔一个数据到对应的空中？好像申报系统有一个进项税转出这栏是吧？

bamboo老师 解答

2019-02-16 15:27

是的 填附表二进项税额转出23栏