企业被税局查出有失控发票，咋样做账务处理了？

123456789 追问

2019-02-15 18:21

能直接红冲吗？

123456789 追问

2019-02-15 18:23

如果做转出，那么转到成本或费用，这个成本费用再咋样处理了？

老江老师 解答

2019-02-15 18:24

费用也不能税前，只能转到营业外支出

123456789 追问

2019-02-15 18:29

那最后成本不能在税前扣除，该咋样处理了？分录？辛苦老师了

老江老师 解答

2019-02-15 18:32

1 先进项税额转出 
借 营业外支出  贷 应交税费-一应交增值税（进项税额转出 
2 如果是原材料，且已经领用，并销售了（假如是当年的） 
借 营业外支出 贷 主营业务成本  
因为票有问题，所以，进项税不让抵，材料不让税前扣

123456789 追问

2019-02-15 18:39

贷方主营业务成本本来就已经减少了，为什么借方还要营业外支出呢？减少两次利润

老江老师 解答

2019-02-15 18:42

减少营业成本，是因为这个费用不让抵扣 
借方，没地方 去了，跑到营业外支出，在汇算清缴时做纳税调整