2018年年末应交税金-销项，贷方余额为3086608.13；应交税金-进项，借方余额为1392324.4；已交税金，借方余额1777411.83.。2018年12月份应交增值税为139956.1元。2019年1月要转平，但转平后未交增值税贷方为-83128.1元。与实际要交的139956.1不符。如何调账？

2018年年末应交税金-销项，贷方余额为3086608.13；应交税金-进项，借方余额为1392324.4；已交税金，借方余额1777411.83.。2018年12月份应交增值税为139956.1元。2019年1月要转平，但转平后未交增值税贷方为-83128.1元。与实际要交的139956.1不符。如何调账？

答： 同学。首先你要查清楚差额是由于什么原因导致，再做调账处理。

12月末，销项税贷方余额1201906， 进项税借方余额859329.19 ，应交增值税-已交税金 借方余额146652.20， 应交增值税-转出未交增值税借方月 495512.39，应交增值税-待转销项税额 贷方月213025.74，怎样做分录结转增值税。

答： 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款 应交增值税的三级科目按上面的做法结转

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

前面的帐是别人做的，2018年科目余额表如下：应交税费-应交增值税-进项：借方417597.87..销项税额抵减借方：18249.57，已交税金借方：41298.29.转出未交增值税借方：96371.57。销项贷方：661096.82。应交税费-未交增值税贷方：30922.99，教育费附加贷方269.03，借方合计：692288.84，贷方合计573517.3，应交税费余额：118771.54.请问2019年1月1日正式成为小规模纳税人，且未再交过税，请问怎么调帐呢？

答： 你好！是借方余额还是贷方余额，未抵扣的通过以前年度损益调整科目转入未分配利润