收到一张增值税专票，但是发票金额大于实际支付金额，请问如何入账，（不能重开和开红字发票）？我看到邹老师回答，发票金额超出部份记入营业外收入，这里有点想不明白，既没有收到多余的金额，怎么会记入营业外收入？如采购实际金额的应付款是100，收到发票金额是120.银行付款也是按100付款，这个20元是无虚有的。只涉及到增值税会有多抵扣3.4元，如把16.6记入营业外收入，这16.6并没有实际的收入，记入营业外收入，帐面资金流也不会平，也无形的增加了所得税，请问这样的帐务处理怎么做合适呢？谢谢！

收到一张增值税专票，但是发票金额大于实际支付金额，请问如何入账，（不能重开和开红字发票）？我看到邹老师回答，发票金额超出部份记入营业外收入，这里有点想不明白，既没有收到多余的金额，怎么会记入营业外收入？如采购实际金额的应付款是100，收到发票金额是120.银行付款也是按100付款，这个20元是无虚有的。只涉及到增值税会有多抵扣3.4元，如把16.6记入营业外收入，这16.6并没有实际的收入，记入营业外收入，帐面资金流也不会平，也无形的增加了所得税，请问这样的帐务处理怎么做合适呢？谢谢！

答： 你好！要看具体产生的原因，是发票开多了还是对方给了折扣？

红字发票月末结转还要写把减免增值税的金额，转到营业外收入吗

答： 小规模的季度末结转就可以。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

开了张负数发票：做了2笔:借现金。红字。 贷 主营业务收入。红字。 应交税费 红字。 （跟之前那笔一样）。 还有之前减免的增值税需要一起冲红吗？借应交税费增值税 （红字）。贷 营业外收入-增值税减免（红字）

答： 开了张负数发票：做了2笔:借现金。红字。 贷 主营业务收入。红字。 应交税费 红字。 （跟之前那笔一样）。 是不是属于小规模纳税人，为什么要冲销减免