18年12月份忘记计提季度所得税了，12月的报表早就提交了，该怎么办

日久见人心 追问

2019-02-15 15:13

补提的所得税出现在19年的报表里了，净利润减少了，我是补提还是用以前年度损益调

彩丽老师 解答

2019-02-15 15:37

用以前年度损益调补计提，跨年的分录是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税    
同时结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

日久见人心 追问

2019-02-15 15:41

就是先补提借应交所得税 
贷应交税费一应交所得税 
然后再用你给我的分录

彩丽老师 解答

2019-02-15 15:42

上面就是完整的补计提所得税涉及到的分录，补提企业所得税就是这个：   借：以前年度损益调整  贷：应交税费-企业所得税

日久见人心 追问

2019-02-15 15:52

这样补提了到汇算清缴的时候报表还需要改过来

彩丽老师 解答

2019-02-15 15:56

不用，只是汇算清缴的时候要填数据

日久见人心 追问

2019-02-15 16:06

这个要填哪张表的数

彩丽老师 解答

2019-02-15 16:51

现在我记不得是哪张表，等你做汇算清缴的时候截图发过来吧

日久见人心 追问

2019-02-15 17:08

好的

日久见人心 追问

2019-02-15 17:09

谢谢

彩丽老师 解答

2019-02-15 17:10

不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！