送心意

朴老师

职称会计师

2025-12-25 06:59

同学你好
是什么问题

西瓜很甜 追问

2025-12-25 10:01

老师,您好!A公司与项目公司B历史存有往来款35万,本年确认收入30万,然后A公司本年亏损30万,这样A公司企业所得税申报为零,这种会计处理方式,合规吗?

朴老师 解答

2025-12-25 10:03

仅账面体现往来 35 万 + 确认收入 30 万 + 亏损 30 万零申报这个形式,单看分录合规;
核心风险:必须保证「35 万往来是真实业务挂账、30 万收入足额申报、30 万亏损有合规成本 / 费用凭证」,无虚挂 / 虚列 / 隐匿收入,就完全合规;若亏损无依据、收入少计 / 往来藏收入,就不合规(税务风险)

西瓜很甜 追问

2025-12-25 10:09

比如 35万的往来款,本期仅确认收入 30万 这种处理可以吗?

朴老师 解答

2025-12-25 10:10

同学你好
这个可以的

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