@董老师，您在线吗？有个问题，想咨询下。

西瓜很甜 追问

2025-12-25 10:01

老师，您好！A公司与项目公司B历史存有往来款35万，本年确认收入30万，然后A公司本年亏损30万，这样A公司企业所得税申报为零，这种会计处理方式，合规吗？

朴老师 解答

2025-12-25 10:03

仅账面体现往来 35 万 + 确认收入 30 万 + 亏损 30 万零申报这个形式，单看分录合规；
核心风险：必须保证「35 万往来是真实业务挂账、30 万收入足额申报、30 万亏损有合规成本 / 费用凭证」，无虚挂 / 虚列 / 隐匿收入，就完全合规；若亏损无依据、收入少计 / 往来藏收入，就不合规（税务风险）

西瓜很甜 追问

2025-12-25 10:09

比如 35万的往来款，本期仅确认收入 30万 这种处理可以吗？

朴老师 解答

2025-12-25 10:10

同学你好
这个可以的