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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-16 16:26

你好，补做这个计提分录
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税

LL 追问

2019-04-16 16:35

那就是利润不受影响吗？ 用做到利润分配或本年利润科目去吗？资产负债表和损益表上怎样体现这笔钱呢？

邹老师 解答

2019-04-16 16:41

你好，不影响今年的利润的 
需要结转到利润分配——未分配利润的
利润表不体现，在资产负债表的应交税费，未分配利润体现

LL 追问

2019-04-16 17:49

用就是资产负债表的期末减期初不等于利润表的净利润是吗？

邹老师 解答

2019-04-16 17:53

你好，是的
需要这样计算报表的勾稽关系
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

LL 追问

2019-04-16 18:30

麻烦再问个问题，做外帐为了达到利润，如果原材料不够怎么办？差个3几万

邹老师 解答

2019-04-16 19:06

你好，需要做原材料暂估入库处理

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是的，12月是否需要计提所得税得看情况的哈，每个季度的末月如果是盈利算下来需要交就需要计提所得的说
2022-01-13 15:53:37
同学你好 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2020-08-13 16:53:58
这个是根据1-3月的利润总额来计提的
2020-04-07 16:06:43
你好，补一个计提所得税的分录就可以了。
2020-03-31 09:47:17
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-03-23 18:26:48
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