厂家给返利以冲货款形式给，打的时候少打返利这部分金额，货回来时，借库存商品，贷应付账款，付款的时候，返利部分冲成本的话，是不是，借应付账款，贷主营业务成本，贷银行存款？

若水 追问

2019-02-15 11:57

不行啊，我们软件是进销存和财务系统结合的，入库时自动生成库存商品，贷应付账款，付款时自动是接应付账款，贷银行存款，中间部分差额就是返利的金额，返利金额可以直接冲成本吗？

bamboo老师 解答

2019-02-15 11:58

如果是这样的话  那返利金额您就直接冲减成本吧

若水 追问

2019-02-16 14:45

老师您好，我想再问下，我们想再拿这部分返利金额去分红，怎么记账呢？

bamboo老师 解答

2019-02-16 14:48

您都冲减了成本 怎么分红呢？

若水 追问

2019-02-16 14:51

冲完成本后，这部分就是纯收入了呀，拿这个纯收入去分红呀

若水 追问

2019-02-16 14:51

可以分吗？

bamboo老师 解答

2019-02-16 14:54

纯收入要结转到本年利润 本年利润结转到未分配利润分红 分红的话要交个税

若水 追问

2019-02-16 15:06

自动结转损益到本年利润的，那我是不是只做一笔借本年利润贷未分配利润，然后借未分配利润贷应付股利，发放时借应付股利贷银行存款？

bamboo老师 解答

2019-02-16 15:10

借：本年利润 
贷：利润分配——未分配利润 
借：利润分配-应付股利 
贷：应付股利 
借：利润分配-未分配利润 
贷：利润分配-应付股利 
借：应付股利 
贷：银行存款/现金 
应交税费——应交个税 
要代扣代缴个税

若水 追问

2019-02-16 16:11

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-02-16 16:16

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

若水 追问

2019-02-16 16:23

不好意思，老师，我想再追问一下，是不是年终的时候，12月底都要手工再做一笔借本年利润，贷利润分配，未分配利润呀？

bamboo老师 解答

2019-02-16 16:25

是的 年终要做这笔分录 如果盈利的话 还要计提法定盈余公积