我们给对方付了3万货款，收货1.9万，对方开票18500，销售返利480元(可抵货)未开，辅料钱20元没开，这个分录怎样做合适？ 借:预付账款30000贷银行存款30000 借:库存商品18500贷:预付账18500 借:库存商品480 贷:主营业务成本 借:其它业务成本20 贷:预付账款 因480属于返利给我公司可抵货款，所以不能冲减预付账款？请问以上分录和理解对吗？

爱生活 追问

2021-11-06 17:31

该怎样写分录合适

家权老师 解答

2021-11-06 17:37

借:库存商品18500
贷:预付账        18500
借:库存商品 480
   其它业务成本20
贷:预付账 500

现在弄的你们这500没发票，不能税前扣除

爱生活 追问

2021-11-06 17:41

小规模纳税人

家权老师 解答

2021-11-06 17:42

不管你是什么纳税人，都一样的税务处理

爱生活 追问

2021-11-06 17:48

老师我有点不明白，收货19000，应扣减预付，可这480对方返利给我司，那不是实际预付了18520吗

爱生活 追问

2021-11-06 17:49

怎么还冲减预付，我老觉着是冲减主营业务成本？

家权老师 解答

2021-11-06 17:55

干脆就冲减
借:库存商品18500
贷:预付账        18500
借:   其它业务成本20
贷:预付账 20
那480直接在下次开票的时候折扣中体现

爱生活 追问

2021-11-06 17:57

这个不开票的

家权老师 解答

2021-11-06 18:01

我知道你们现在不开票，意思是你叫他下次在发票中以折扣的方式体现，双方都好做账

爱生活 追问

2021-11-06 18:07

哦，好的，谢谢老师！！

家权老师 解答

2021-11-06 18:08

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦