18年12月在计提第四季度所得税的时候多计提了6.85，现在跨年度了处理分录是这样吗 借：以前年度损益调整 -6.85贷：应交税费--企业所得税 -6.85借：所得税费用 -6.85贷：以前年度损益调整 -6.85

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2019-02-14 13:38

那所得税科目还是多6.85，

邹老师 解答

2019-02-14 13:46

你好，因为是跨年调整，不能通过所得税费用科目核算，应当换成以前年度损益调整科目 
你所给分录第二个分录是错误的

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2019-02-14 13:53

哦哦 好的 明白了老师

邹老师 解答

2019-02-14 13:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2019-02-14 13:57

老师 以前年度损益调整这个科目是属于哪个里面的 为什么损益类和权益类都找不到

邹老师 解答

2019-02-14 13:58

你好，属于损益科目的

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2019-02-14 13:59

损益类里面并未找到

邹老师 解答

2019-02-14 14:00

你好，损益科目没有找到你可以新增

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2019-02-14 14:02

因为我是小企业会计准则 应该是简化了  那要新增的话是新增到损益类哪个科目下面

邹老师 解答

2019-02-14 14:02

你好，小企业会计准则用利润分配——未分配利润科目核算 
借：利润分配——未分配利润  -6.85 
贷：应交税费--企业所得税 -6.85

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2019-02-14 14:06

就直接做一笔这个分录就可以是么 
借：利润分配——未分配利润 -6.85 
贷：应交税费--企业所得税 -6.85

邹老师 解答

2019-02-14 14:07

你好，是的，是这样的

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2019-02-14 14:15

好的谢谢老师

邹老师 解答

2019-02-14 14:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢