收到房开公司给18年的物业费，但是我方未开发票，用预收账款 还是应收账款呢 借 银存 贷 预收或者应收

七七 追问

2019-02-14 11:51

18年9月10月的物业费，19年1月才收到的，他们房开公司给我们物业公司交物业费总是拖欠3.4个月

七七 追问

2019-02-14 11:52

18年我们没有对这笔费用做任何账务处理，现在是1月收到了18年9.10月的物业费

吴少琴老师 解答

2019-02-14 11:52

那你确认收入就可以了，不需要挂预收

七七 追问

2019-02-14 11:54

那如果现在借 银存，贷 收入，那之后我们开发票怎么做账，我们小规模要去税局代开

吴少琴老师 解答

2019-02-14 11:55

你现在就要开票了，不是等后面再开

七七 追问

2019-02-14 11:55

现在已经是2月了，那笔款是1月收到的

七七 追问

2019-02-14 11:55

现在在做1月的账

吴少琴老师 解答

2019-02-14 12:03

那你现在开票做进2月的收入里面

七七 追问

2019-02-14 12:53

2月我们还开不了，现在税局说我们额度快到500了，开了要转一般纳税人，且就算开票做在2月上，1月账上也是有一笔进账，这个账挂应收账款可以吗？等几个月我开票了，在确定收入可以不？感谢老师耐心指点

吴少琴老师 解答

2019-02-14 13:14

（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 
你1月就应该要确认收入，往后拖那么久，不行

七七 追问

2019-02-14 14:20

谢谢老师，那我在1月确认收入，等之后去税局开票，比如说4月开票时该如何处理，

吴少琴老师 解答

2019-02-14 14:49

1月确定无票收入，4月开票冲减无票收入

七七 追问

2019-02-14 16:50

假如10万，那1月借 银存100000 
贷 主营业务收入          97087.38 
      应交税费 -增值税    2912.62

七七 追问

2019-02-14 16:53

4月开票怎样？有一笔 
借  应交税费-增值税  2912.62 
     贷  银行存款           2912.62 
冲收入怎么冲呢请问老师？

吴少琴老师 解答

2019-02-14 16:58

1月借 银行存款100000 
贷 主营业务收入 97087.38 
应交税费 -增值税 2912.62 
4月先做借 银行存款-100000 
贷 主营业务收入 -97087.38 
应交税费 -增值税 -2912.62 
借 银行存款100000 
贷 主营业务收入 97087.38 
应交税费 -增值税 2912.62 
再把发票附在后面一张凭证上