应付职工薪酬在结转时是不是需要单独再做一个会计凭证啊？

文望望_????_ 追问

2019-02-13 11:06

就是一张原始票据上面附2个记账凭证了么?

宸宸老师 解答

2019-02-13 11:07

计提工资的时候，用明细单做原始凭证 
支付工资的时候，用银行回单做原始凭证

文望望_????_ 追问

2019-02-13 11:08

是其他应收款付的可以么？

宸宸老师 解答

2019-02-13 11:09

您为什么要用其他应付款过度一下呢？

文望望_????_ 追问

2019-02-13 11:15

是因为领导借款来支付的一些研发费用

宸宸老师 解答

2019-02-13 11:17

那您这个应付职工薪酬是付给谁的呢？

文望望_????_ 追问

2019-02-13 11:19

工程师啊

宸宸老师 解答

2019-02-13 11:21

那也是 
借：研发支出 
   贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 
 贷：银行存款 
跟领导借款的话，就再做一笔分录 
借：银行存款 
  贷：其他应付款——领导

文望望_????_ 追问

2019-02-13 11:23

借款的分录 我之前做过了  分录2  能不能直接贷  其他应收款呢？是领导跟公司借款

宸宸老师 解答

2019-02-13 11:25

我不懂您的思路。分录2的钱总归要付给工程师的。 
（您应该根据实际情况做账，谢谢）

文望望_????_ 追问

2019-02-13 11:28

老师 公司借钱给领导：借：其他应收款 --领导   贷:银行存款 
然后就是支付工程师礼品：借：研发支出 
贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 
贷：其他应收款 --领导

宸宸老师 解答

2019-02-13 11:40

我以为您上面说的是，借领导的钱来购买礼品。 
 
1.给备用金的时候 
借其他应收款 
贷 银行存款 
 
2.发生研发支出 
借 研发支出-费用化支出 
贷 应付职工薪酬 
借 应付职工应酬 
 贷 其他应收款 
 
3.期末结转费用化支出 
借 管理费用 
贷 研发支出-费用化支出

文望望_????_ 追问

2019-02-13 11:43

知道了  老师如果我去年的管理费用  期末未结转怎么办？

宸宸老师 解答

2019-02-13 11:52

金额为多少呢？ 
费用化的支出期末结转，资本化的支出等研发达到可使用状态结转到无形资产

文望望_????_ 追问

2019-02-13 12:16

有 二十几万

宸宸老师 解答

2019-02-13 12:17

这个是影响损益的 
借：以前年度损益调整——管理费用 
  贷：研发支出——费用化支出

文望望_????_ 追问

2019-02-13 12:18

什么是资本化支出   如果是小企业会计准则没有以前年度损益科目怎么办呢？

宸宸老师 解答

2019-02-13 12:20

小企业会计准则的科目表里是没有“以前年度损益调整”科目，可以直接借记“利润分配-未分配利润”科目

文望望_????_ 追问

2019-02-13 12:23

好的   谢谢老师

宸宸老师 解答

2019-02-13 12:23

不客气的，祝您工作顺利，满意回答记得好评哦