公司自有房屋一部分自用，一部分出租，出租的那部分，成本怎样核算，房租一年收

阿黎 追问

2019-02-12 15:27

计提一年的折旧后，金蝶软件，系统当月计提的是全部房屋的折旧，那不是重复了，要怎样处

邹老师 解答

2019-02-12 15:30

你好，你需要把自用的折旧计入费用核算，出租部分计入成本 核算才是的，这样是不会重复的

阿黎 追问

2019-02-12 15:32

金蝶软件计提时，是一起计提的，系统自动生成的，改不了，那我要怎样处理

邹老师 解答

2019-02-12 15:33

你好，你固定资产卡片计提的时候没有设置借方科目一部分计入费用，一部分计入其他业务成本吗

阿黎 追问

2019-02-12 15:35

没有，房屋都折旧几年了，今年才出租一部

邹老师 解答

2019-02-12 15:37

你好，那你可以在软件计提折旧的基础上，做这个调整分录 
借；其他业务成本     贷；管理费用

阿黎 追问

2019-02-12 15:40

房租收了50万元，房屋折旧出租部分每个月3万，自用部分2万，怎样处

邹老师 解答

2019-02-12 15:42

你好 
房租收入 借；银行存款等科目  贷；其他业务收入  应交税费 
计提折旧 
借；管理费用等科目  2万   其他业务成本 3万   贷；累计折旧

阿黎 追问

2019-02-12 16:08

房租的成本要一年计提才可以啊，

邹老师 解答

2019-02-12 16:09

你好，折旧应当按月计提，而不是一年提取一次

阿黎 追问

2019-02-12 16:10

那收入50万，是一年的，计提是一个月

邹老师 解答

2019-02-12 16:11

你好，收入需要按月确认，成本也是按月计提

阿黎 追问

2019-02-12 16:13

那收到50万的一年房租，那收入怎样确认，成本怎样确认，每月折旧3

邹老师 解答

2019-02-12 16:16

你好 
借；银行存款   贷；预收账款  50 
每个月借；预收账款  50/12   贷；其他业务收入 应交税费 
计提折旧   借；管理费用等科目 2万 其他业务成本 3万 贷；累计折旧

阿黎 追问

2019-02-12 16:18

我已经开发票了，已经确认收入了，可以这样处理

邹老师 解答

2019-02-12 16:19

你好，你租金是一次性开具发票？

阿黎 追问

2019-02-12 16:20

是的，对方要求

邹老师 解答

2019-02-12 16:21

你好，正规操作应当是按月开具租金发票，按月计提折旧才是的

阿黎 追问

2019-02-12 16:22

那怎么处理啊？房租都是年租，一次付清

邹老师 解答

2019-02-12 16:24

你好，那你只能一次性计提1年的房屋折旧了，使得成本与收入匹配