垫付职工社保，需要计提吗?

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 12:57

计提和缴纳社保一起做可以吗

邹老师 解答

2019-02-12 12:57

你好，计提通常是当月，缴纳通常是次月

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 13:00

我们是先缴纳。比如这个月做一月份的凭证就是月末计提一月份的工资，可是月初已经缴纳一月份的社保了，那这个怎么办？

邹老师 解答

2019-02-12 13:01

你好，月初先做缴纳分录，月底做计提分录

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 13:01

接着就是发放一月份工资的时候，扣下2月份的社保

邹老师 解答

2019-02-12 13:02

你好，发放工资，扣社保就做相应分录就是了 
发生了什么业务就做什么分录就是了

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 13:04

可以先缴纳，后做计提吗

邹老师 解答

2019-02-12 13:04

你好，可以这样处理的

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 13:05

必须通过应付职工薪酬，是吗

邹老师 解答

2019-02-12 13:07

你好，是的，需要通过应付职工薪酬科目核算的