12月已经认证抵扣了价税合计8万元的发票，2019年1月发现发票数量错了，我公司申请了红字发票8万元，已经收到红字发票8万元，跟重新开具的蓝字发票8万元，公司1月无收入，请问一下老师红字8万元的发票跟蓝字8万元的发票怎样写会计分录？账务怎样处理？

12月已经认证抵扣了价税合计8万元的发票，2019年1月发现发票数量错了，我公司申请了红字发票8万元，已经收到红字发票8万元，跟重新开具的蓝字发票8万元，公司1月无收入，请问一下老师红字8万元的发票跟蓝字8万元的发票怎样写会计分录？账务怎样处理？

答： 您好，红字8万元的发票，借：库存商品等科目，负数8万元减去增值税，应交税费-应交增值税-进项，负数增值税部分，贷：应付账款，负数8万元。蓝字8万元的发票，借：库存商品等科目，8万元减去增值税，应交税费-应交增值税-进项，增值税部分，贷：应付账款，8万元。

关于一般纳税人外帐红字发票的税务处理的，我8月开了一张金额为8万的红字发票，但是8月一共开出去的蓝字发票金额是5万元，这个月怎么报税交税，出现了负数

答： 您描述的情况这个月销售额应该填写零，销售额是不能出现负数的。这个月不用缴纳税款。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

开具增值税专用发票红字发票，可以只冲红部分金额吗？比如说之前开给客户一张8万元发票，实际发货75000元，相当于多开了5000元发票，那现在可以只申请开具一张5000元的红字发票给客户吗？还是要先申请开具一张8万元的红字发票，再重开一张75000元的红字发票呢？

答： 可以的