我公司8月份申请了一张红字信息表。进项票已经抵扣了的。8月报税时做了进项税转出，但是9月份才收到销售方开的红字发票和相对应的蓝字发票。这8月和9月的进项税该怎么做？

兴 追问

2017-10-20 16:00

8月份第笔分录借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）金额只填写税额吗？

邹刚得老师 解答

2017-10-20 16:01

你好，是的，只需要把税额转出

兴 追问

2017-10-20 16:06

但是9月份把销售方公司开的蓝字发票认证了按照这分录做，帐上的进项税和申报表上的进项税金额不相同了，正好相差这一笔税额

邹刚得老师 解答

2017-10-20 16:07

你好，你做了进项税额转出会有这个差额的

兴 追问

2017-10-20 16:13

@邹老师:8月份把税额转出转到了原材料里，9月份又没有这笔分录冲销，那原材料不是多了这笔钱了吗？

邹刚得老师 解答

2017-10-20 16:14

你好，不能抵扣的原材料税额部分只能是增加原材料成本，同时做转出，不能因为后面开具负数发票，这个转出分录业务冲销的