小规模的，缴纳印花税，附加税，增值税的帐怎么做？需不需要计提？

秋 追问

2019-01-29 14:50

老师，1，水利建设也算附加税吗？2，上个月没计提，这个月补计提可以吗？3，增值税，上月做了借，银存，贷，主营业务收入，贷，应交税费。这个月只要做一个借，应交税费，贷，银行存款吗？

邹老师 解答

2019-01-29 14:52

你好 
1，不属于 
2，可以补计提 
3，是的

秋 追问

2019-01-29 14:53

老师，1，水利建设交税怎么做分录？2，上个月增值税账面算错了，多算了76元，实际上增值税只交了1600元，怎么处理能把多算的78元冲掉？

邹老师 解答

2019-01-29 14:58

你好 
1，借；应交税费——水利基金   贷银行存款 
2，到底是多算了76还是78？

秋 追问

2019-01-29 15:00

1，水利建设和增值税不用计提吗？2，账面上多算了76元，不好意思。

邹老师 解答

2019-01-29 15:04

你好 
1，水利基金需要计提 
增值税不需要单独计提 
2，做你之前分录相反分录，金额 76就是了

秋 追问

2019-01-29 15:06

1，水利基金怎么计提？2，老师，我把增值税算多了，那就是主营业务收入算少了，能不能，借，主营业务收入，贷，应交税费可以吗？

邹老师 解答

2019-01-29 15:08

你好 
1借；税金及附加    贷；应交税费——水利基金 
2，增值税算多了，收入算少了应当是这样调整 
借；应交税费    贷；主营业务收入

秋 追问

2019-01-29 15:09

老师，我增值税账面算多了76元，能不能借，应交税费，贷，主营业务收入呢？如果可以，摘要怎么写？

邹老师 解答

2019-01-29 15:09

你好，可以的  
可以是调整某某月份第多少号凭证

秋 追问

2019-01-29 16:15

老师，调整的是差额吗？

邹老师 解答

2019-01-29 16:15

你好，是的，金额就是之前多计的76的增值税金额

秋 追问

2019-01-29 17:14

老师，税金及附加有个二级科目印花书记。如果计提附加税，借，税金及附加，就会直接成印花税呀。怎么办

邹老师 解答

2019-01-29 17:15

你好，你可以增加二级科目 
借；税金及附加——附加税    贷； 应交税费——附加税