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小黎老师

职称： 中级会计师

2019-04-12 13:34

你好，是的，一般在季度末有缴纳增值税的情况下才走进行计提

鑫鑫 追问

2019-04-12 13:42

小规模计提工资及社保，怎么计提

小黎老师 解答

2019-04-12 14:47

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

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所得税计提 增值税在确认收入时就做了
2020-01-08 15:18:53
你好，不用计提增值税 需要计提所得税，附加税
2017-07-05 15:23:02
你好!你是分录不会做还是什么？
2020-07-11 15:29:24
你好，小规模纳税人增值税发生计入贷方，缴纳或者减免的时候计入借方。 所得税如果有应纳税额就需要计提 
2021-01-12 13:54:47
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2021-04-13 10:05:51
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