从旧金蝶引入固定资产卡片，账务处理未按资产原值、已计提折旧金额进行入账，怎么处理？&lt;br&gt;例如购进累计折旧500的话，那么分录是&lt;br&gt; 借固定资产 500&lt;br&gt; 借累积折旧 -500 ？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-01-29 11:10

借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
借：盈余公积
未分配利润
贷：以前年度损益调整

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答：借：以前年度损益调整贷：累计折旧借：盈余公积未分配利润贷：以前年度损益调整
&lt;br&gt; 借: 应付职工薪酬–工资&lt;br&gt; 贷:其他应付款–社保&lt;br&gt; 银行存款&lt;br&gt;但是预提的社保和实际的不一致怎么做账务处理呢？&lt;br&gt;比如多记提张三5元，少记提李四3元

答：可以下月补，少计提张三五元，多计提李四三元
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答：众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
这个意思：&lt;br&gt;已知：&lt;br&gt;公司月售原油600吨，每吨售价5000元，实际每吨4500元，每吨倒挂500元。&lt;br&gt;每吨倒挂500元，20％分成➕各项税是232元，由公司纯利润中扣除，公司利润率是35%（销售总额35%）。&lt;br&gt;我这3月成本费用合计是：&lt;br&gt;90万。&lt;br&gt;求：&lt;br&gt;同等条件下，也就是月售油600吨不变，毎吨卖多少吨，相当于不倒

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