送心意

答疑郭老师

职称初级会计师

2019-01-29 08:23

当月工资当月计提,1月计提用以前年度损益调整科目做

flhzy 追问

2019-01-29 08:30

刚听完子木老师的一般纳税人的实操课,她是这么建议的,说可以。而且金三下,这样做更好。子木老师是做审计的而且又有多年行业从业经历,但是考职称的书和实际工作中我也是按郭老师的那个说法做的,纠结,要去当地税务咨询?

flhzy 追问

2019-01-29 08:31

子木老师建议,下月计提并发放上月的工资

答疑郭老师 解答

2019-01-29 08:35

企业做账根据权责发生制,不是事业单位的收付实现制的 
还有子木老师讲课也说过报个税按上月计提的申报 
税务局也说了可以按上月发放的申报,也就是下月报12月份的,享受专项附加扣除的

flhzy 追问

2019-01-29 08:49

嗯嗯子木老师的建议很实用,

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相关问题讨论
当月工资当月计提,1月计提用以前年度损益调整科目做
2019-01-29 08:23:19
你好,本月计提工资,没有发放本月工资,应付职工薪酬有余额,这个谈不上有什么风险的 
2021-06-17 11:11:09
是的,企业如果有上年期末的薪资余额,就需要对其计提工资,而计提的工资一般在下月份才会发放给职工。
2023-03-15 09:18:19
你好,对的是的,12月份计提的,在一月份发放。
2022-04-07 14:03:47
你好, 1、每月计提工资的时候,计提的“应付职工薪酬/应付职工工资”数是计发工资数 2、每月月末结账后,“应付职工薪酬/应付职工工资”是不是应该贷方有余额才对呀,这余额就是计提了当月的工资次月要发放的工资数 3j每月结账后,应付职工薪酬都是没有余额的,一是说明没有计提,二是当月计提当月发放
2019-12-30 00:16:03
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