单位是施工企业，工程款结算时开发方下押了5%的保修金单位记入应收账款，现开发方将5%直接用于工程维修开支，用什么凭证冲销应收账款？

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2019-01-28 10:23

我入账用什么凭证？入什么费用？

月月老师 解答

2019-01-28 10:32

你好，你计工程当时用的什么科目。

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2019-01-28 11:20

工程

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2019-01-28 11:20

工程施工

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2019-01-28 11:30

老师，您好！以前结算时开的增值税普通发票含了5%的，现在我冲销应收账款没有任何凭证可以入账吗？

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2019-01-28 11:31

保修金都开发票了

月月老师 解答

2019-01-28 11:32

你好，保修金是要计入往来的。你开发票就确认收入了。

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2019-01-28 11:34

那扣走的维修金走营业外支出，借营业外支出，贷应收账款？

月月老师 解答

2019-01-28 11:37

你好，开红票冲收入。

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2019-01-28 11:38

哦，另外，应收账款没有任何原始凭证，会计能入账充销吗？

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2019-01-28 11:40

甲方因涉及税不同意开红票冲转，我没有任何单据冲销应收账款

月月老师 解答

2019-01-28 11:43

你好，写个说明转营业外支出吧。

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2019-01-28 11:45

甲方因涉及税不同意开红票冲转，而我没有任何单据入账，冲销应收账款就变得无凭无据，涉及金额还不小，有没有这种甲方代扣保修金给乙方出具单据作为入账的先例？写个说明也得甲方出具且盖章吧？

月月老师 解答

2019-01-28 12:06

你好，你已经开票了，作为收入入账了，相当于钱收不回来了。你在和甲方沟通一下呢，税点高吗

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2019-01-28 12:14

沟通是行不通了，甲方如果出具维修说盖章或者反开一个收据我能否入账做营业外支出？

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2019-01-28 12:15

说=

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2019-01-28 12:15

说

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2019-01-28 12:15

说=说明

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2019-01-28 12:24

红字发票沟通不了，甲方如果出具维修说盖章或者反开一个收据我能否入账做营业外支出？

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2019-01-28 12:25

红字发票沟通不了，甲方如果出具维修说明，写明金额且盖章或者反开一个收据我能否入账做营业外支出？

月月老师 解答

2019-01-28 12:26

你好，两个都找甲方要。一起做账。