12月份把费用发票(专票)的税金一起记入管理费用了,现在该怎么做调整呢是还没有认证的发票
会计学堂辅导老师
于2019-01-27 21:11 发布 891次浏览
- 送心意
徐阿富老师
职称: 中级会计师
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你好,那你认证时再做借应交税费-应交增值税-进项税额 贷以前年度损益调整
2019-01-27 21:13:14

借:应交税费——待认证进项税额
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
2019-04-08 09:46:56

借应交税费 贷管理费用
2022-01-07 14:15:44

您好,
正确的分录应该是:
借:预付账款 贷:银行存款 借:管理费用 应交税费-进项税 贷:预付账款
更正:借:预付账款 贷:以前年度损益调整 借:管理费用 应交税费-进项税 贷:预付账款
另金额较小,直接调损益也行。谢谢
2020-03-09 13:18:08

你好 是的 先做一笔负数 再按正确的做就可以了
2019-04-16 16:34:11
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